有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	68百万円		109百万円
賞与引当金	275		307
退職給付引当金	490		499
長期未払金	50		50
減価償却費	5		5
ゴルフ会員権	26		26
減損損失	145		141
資産除去債務	2		-
退職給付制度改定損	-		219
その他	310		346
繰延税金資産小計	1,376		1,706
評価性引当額	△63		△63
繰延税金資産合計	1,312		1,643
繰延税金負債
有価証券評価差額	△1,291		△1,849
その他	△164		-
繰延税金負債合計	△1,456		△1,849
繰延税金資産(負債)の純額	△143		△206

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.0		△2.4
住民税均等割	0.2		0.2
試験研究費の税額控除	△1.9		△2.1
賃上げ・生産性向上のための税制による税額控除	△0.5		△1.1
その他	0.3		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.1		24.7