有価証券報告書-第68期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	32百万円		50百万円
賞与引当金	168		174
退職給付引当金	375		376
長期未払金	53		50
減価償却費	10		8
ゴルフ会員権	26		25
減損損失	154		170
その他	235		201
繰延税金資産小計	1,055		1,057
評価性引当額	△316		△310
繰延税金資産合計	739		747
繰延税金負債
特別償却準備金	△60		△48
固定資産圧縮積立金	△6		△5
有価証券評価差額	△613		△391
その他	△30		△29
繰延税金負債合計	△711		△475
繰延税金資産(負債)の純額	28		272

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.2%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.8%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は11百万円減少し、法人税等調整額が32百万円、その他有価証券評価差額金が20百万円それぞれ増加しております。