有価証券報告書-第111期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	547百万円		592百万円
賞与引当金	773		822
未払事業税	172		148
退職給付に係る負債	295		314
投資有価証券評価損	135		72
減損損失	1,081		1,073
その他	2,350		2,244
繰延税金資産小計	5,357		5,268
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△469		△473
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,064		△1,869
評価性引当額小計	△2,533		△2,343
繰延税金資産合計	2,823		2,924
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△861		△705
評価差額に係る繰延税金負債	△845		△842
その他	△370		△377
繰延税金負債合計	△2,077		△1,925
繰延税金資産の純額	746		999

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	3	-	203	340	547
評価性引当額	-	-	△3	-	△203	△262	△469
繰延税金資産	-	-	-	-	-	77	(※2) 77

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金547百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産77百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	200	29	361	592
評価性引当額	-	-	-	△200	△29	△243	△473
繰延税金資産	-	-	-	-	-	118	(※2) 118

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金592百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産118百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.1% 1.6 △3.1 0.4 △1.3 0.5 △0.9
交際費等永久に損金に算入されない項目
税額控除
住民税均等割等
評価性引当額の増加(△減少)
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率			27.3

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。