有価証券報告書-第60期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	839,855	千円	643,284	千円
棚卸資産	202,866	千円	148,768	千円
賞与引当金	144,692	千円	179,472	千円
固定資産	101,225	千円	60,717	千円
試験研究費	161,662	千円	137,946	千円
投資有価証券	51,744	千円	51,744	千円
貸倒引当金	675	千円	469	千円
未払費用	33,989	千円	42,275	千円
退職給付に係る負債	152,722	千円	153,929	千円
資産除去債務	29,492	千円	20,132	千円
長期未払金	14,184	千円	14,242	千円
未実現利益	114,053	千円	289,497	千円
株式報酬費用	22,012	千円	22,429	千円
その他	440,651	千円	471,656	千円
繰延税金資産小計	2,309,830	千円	2,236,566	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△747,869	千円	△484,057	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,180,536	千円	△1,085,794	千円
評価性引当額小計	△1,928,406	千円	△1,569,852	千円
繰延税金資産合計	381,424	千円	666,714	千円
繰延税金負債
子会社留保利益金	△68,568	千円	△68,949	千円
減価償却費	△355,536	千円	△348,410	千円
退職給付に係る資産	△362,063	千円	△370,377	千円
その他	△168,339	千円	△15,306	千円
繰延税金負債合計	△954,507	千円	△803,043	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△573,083	千円	△136,329	千円
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金	△347,422	千円	△347,009	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	839,855	839,855
評価性引当額	-	-	-	-	-	△747,869	△747,869
繰延税金資産	-	-	-	-	-	91,985	(b)91,985

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金839,855千円(法定実効税率を乗じた額)について、91,985千円の繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産91,985千円は、当社における税務上の繰越欠損金830,151千円について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	643,284	643,284
評価性引当額	-	-	-	-	-	△484,057	△484,057
繰延税金資産	-	-	-	-	-	159,227	(b)159,227

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金643,284千円(法定実効税率を乗じた額)について、159,227千円の繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産159,227千円は、当社における税務上の繰越欠損金643,284千円について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.46	%	30.46	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.10	%	0.18	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.06	%	△0.08	%
住民税均等割	0.72	%	1.00	%
評価性引当額	△20.47	%	△24.58	%
連結修正による影響	7.03	%	△9.03	%
在外子会社税率差異	0.99	%	△0.87	%
税額控除	0.70	%	△0.67	%
その他	△0.10	%	0.23	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.16	%	△3.36	%