有価証券報告書-第88期(平成28年11月1日-平成29年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年10月31日)	当連結会計年度 (平成29年10月31日)
(繰延税金資産)
退職給付信託	101,014千円	104,208千円
退職給付に係る負債	16,905千円	18,771千円
賞与引当金	243,296千円	301,756千円
製品補償損失引当金	33,128千円	57,170千円
投資有価証券評価損	25,892千円	25,711千円
役員退職慰労引当金	1,671千円	1,671千円
貸倒引当金	9,288千円	8,898千円
減損損失	116,139千円	125,096千円
未払事業税	41,359千円	23,616千円
棚卸資産評価損	136,546千円	155,757千円
繰越欠損金	329,867千円	314,074千円
その他	134,959千円	104,712千円
繰延税金資産小計	1,190,069千円	1,241,447千円
評価性引当額	△533,080千円	△525,875千円
繰延税金資産合計	656,989千円	715,572千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△118,474千円	△225,414千円
退職給付に係る資産	△381,358千円	△519,271千円
固定資産圧縮積立金	△9,440千円	△8,983千円
固定資産権利変換益	△734,698千円	△725,406千円
繰延ヘッジ損益	-千円	△1,119千円
繰延税金負債合計	△1,243,972千円	△1,480,196千円
繰延税金負債の純額	△586,982千円	△764,624千円

(注) 前連結会計年度および当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年10月31日)	当連結会計年度 (平成29年10月31日)
流動資産-繰延税金資産	500,420千円	551,335千円
固定負債-繰延税金負債	△1,087,402千円	△1,315,959千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年10月31日)	当連結会計年度 (平成29年10月31日)
法定実効税率	33.06%	30.86%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.05%	0.66%
住民税均等割	0.86%	0.66%
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.12%	△0.11%
役員賞与損金不算入額	0.93%	0.87%
評価性引当額	3.84%	△0.29%
連結子会社との税率差異	1.18%	△0.27%
税率変更による期末繰延税金負債の減額修正	△1.39%	0.02%
その他	2.96%	0.12%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.37%	32.52%