有価証券報告書-第95期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
(繰延税金資産)
退職給付信託	129,975	千円	136,677	千円
退職給付に係る負債	28,162	千円	27,430	千円
賞与引当金	545,205	千円	618,430	千円
製品補償損失引当金	58,204	千円	118,367	千円
投資有価証券評価損	18,585	千円	9,214	千円
貸倒引当金	22,716	千円	22,147	千円
減損損失	117,444	千円	102,569	千円
事業整理損	-	千円	46,328	千円
未払事業税	47,549	千円	58,968	千円
棚卸資産評価損	58,779	千円	93,989	千円
繰越欠損金	107,726	千円	99,976	千円
清算予定子会社の投資等	-	千円	250,659	千円
その他	101,825	千円	99,597	千円
繰延税金資産小計	1,236,174	千円	1,684,358	千円
評価性引当額	△332,072	千円	△342,199	千円
繰延税金資産合計	904,102	千円	1,342,159	千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△207,861	千円	△238,472	千円
退職給付に係る資産	△686,027	千円	△859,687	千円
固定資産権利変換益	△670,013	千円	△660,793	千円
繰延ヘッジ損益	△1,733	千円	△7,325	千円
その他	△54,954	千円	△59,370	千円
繰延税金負債合計	△1,620,590	千円	△1,825,649	千円
繰延税金負債の純額	△716,487	千円	△483,490	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	-	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%	0.40	%
住民税均等割	-	%	0.33	%
受取配当等永久に益金に算入されない項目	-	%	△0.10	%
役員賞与損金不算入額	-	%	0.85	%
清算予定子会社の投資等	-	%	△7.70	%
評価性引当額	-	%	0.22	%
繰越欠損金の期限切れ	-	%	0.66	%
連結子会社との税率差異	-	%	△0.65	%
軽減税率適用による影響	-	%	△0.68	%
子会社留保利益税効果	-	%	1.27	%
雇用者給与等支給額が増加した場合の法人税額の特別控除	-	%	△2.34	%
その他	-	%	△0.35	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%	22.53	%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。