有価証券報告書-第92期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
(繰延税金資産)
退職給付信託	115,400	千円	119,656	千円
退職給付に係る負債	23,145	千円	22,223	千円
賞与引当金	377,932	千円	428,434	千円
製品補償損失引当金	72,392	千円	111,233	千円
投資有価証券評価損	21,735	千円	21,073	千円
役員退職慰労引当金	1,671	千円	1,671	千円
貸倒引当金	19,702	千円	20,377	千円
減損損失	77,859	千円	74,935	千円
未払事業税	23,226	千円	40,000	千円
棚卸資産評価損	86,300	千円	90,543	千円
繰越欠損金	218,849	千円	88,772	千円
その他	118,570	千円	78,358	千円
繰延税金資産小計	1,156,788	千円	1,097,281	千円
評価性引当額	△437,995	千円	△269,469	千円
繰延税金資産合計	718,793	千円	827,811	千円
(繰延税金負債)
清算予定子会社の投資等	△32,480	千円	-	千円
その他有価証券評価差額金	△124,060	千円	△183,194	千円
退職給付に係る資産	△452,132	千円	△600,283	千円
固定資産圧縮積立金	△7,748	千円	△7,376	千円
固定資産権利変換益	△697,674	千円	△688,453	千円
繰延ヘッジ損益	-	千円	△3,436	千円
繰延税金負債合計	△1,314,095	千円	△1,482,744	千円
繰延税金負債の純額	△595,302	千円	△654,933	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
法定実効税率	30.62	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.47	%	-	%
住民税均等割	0.69	%	-	%
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.13	%	-	%
役員賞与損金不算入額	0.80	%	-	%
清算予定子会社の投資等	△0.53	%	-	%
評価性引当額	△1.14	%	-	%
繰越欠損金の期限切れ	2.02	%	-	%
連結子会社との税率差異	0.25	%	-	%
その他	0.14	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.19	%	-	%

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。