有価証券報告書-第51期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	63,365	千円	71,127	千円
有形固定資産減価償却超過額	349,312		341,932
無形固定資産減価償却超過額	81,159		69,413
賞与引当金	91,500		92,110
未払事業税	16,225		19,175
製品保証引当金	50,630		57,950
その他	71,863		70,387
繰延税金資産小計	724,055		722,097
評価性引当額	△28,789		-
繰延税金資産合計	695,266		722,097
繰延税金負債
前払年金費用	63,337		63,828
その他有価証券評価差額金	52,158		125,462
繰延税金負債合計	115,495		189,290
繰延税金資産の純額	579,770		532,806

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	0.8
受取配当金益金不算入	△8.9	△9.3
試験研究費税額控除	△2.8	△2.4
評価性引当額の増減	1.2	△1.3
その他	0.1	1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.1	19.4