有価証券報告書-第53期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	66,854	千円	81,456	千円
有形固定資産減価償却超過額	359,138		374,218
無形固定資産減価償却超過額	98,424		166,328
賞与引当金	99,033		102,740
未払事業税	31,255		15,727
製品保証引当金	45,902		36,245
その他	90,538		34,888
繰延税金資産合計	791,147		811,605
繰延税金負債
前払年金費用	68,527		69,438
その他有価証券評価差額金	133,020		75,589
繰延税金負債合計	201,547		145,027
繰延税金資産の純額	589,600		666,577

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	0.6
受取配当金益金不算入	△4.9	△5.0
試験研究費税額控除	△2.6	△4.0
住民税均等割	0.6	0.8
賃上げ促進税制による税額控除額	△3.0	-
その他	△0.1	0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.1	23.7