有価証券報告書-第48期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	52,777	千円	61,521	千円
有形固定資産減価償却超過額	297,993		324,259
無形固定資産減価償却超過額	133,828		108,122
賞与引当金	80,215		83,875
未払事業税	9,071		19,737
製品保証引当金	19,520		18,910
役員退職慰労引当金	20,367		-
役員退職慰労未払金	-		20,367
その他	30,703		55,814
繰延税金資産小計	644,476		692,608
評価性引当額	-		△21,995
繰延税金資産合計	644,476		670,613
繰延税金負債
前払年金費用	59,811		62,084
その他有価証券評価差額金	7,216		45,570
繰延税金負債合計	67,028		107,655
繰延税金資産の純額	577,448	千円	562,957	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	0.8
受取配当金益金不算入	△6.3	△9.7
住民税均等割	1.0	0.9
試験研究費税額控除	△1.6	△1.3
評価性引当額の増減	-	1.2
その他	1.6	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.1%	22.6%