有価証券報告書-第53期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	15,585千円	21,045千円
賞与引当金	113,652千円	84,655千円
退職給付引当金	86,268千円	90,757千円
長期未払金	2,318千円	2,318千円
貸倒引当金	578千円	655千円
棚卸資産評価損	10,803千円	9,242千円
減価償却超過額	35,331千円	44,247千円
ソフトウエア	40,109千円	36,334千円
減損損失	5,907千円	5,907千円
株式報酬費用	2,202千円	11,199千円
その他	35,887千円	22,337千円
繰延税金資産小計	348,644千円	328,701千円
評価性引当額	△7,299千円	△7,627千円
繰延税金資産合計	341,344千円	321,073千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△53千円	△1,108千円
繰延税金負債合計	△53千円	△1,108千円
繰延税金資産純額	341,291千円	319,964千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%	1.0%
住民税均等割等	0.3%	0.4%
税額控除	△0.8%	△5.8%
その他	△0.1%	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.7%	26.1%