有価証券報告書-第55期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	20,130千円	16,642千円
賞与引当金	142,349千円	175,526千円
退職給付引当金	93,657千円	99,281千円
長期未払金	2,382千円	2,386千円
貸倒引当金	565千円	419千円
棚卸資産評価損	17,539千円	12,421千円
減価償却超過額	56,834千円	36,206千円
ソフトウエア	27,768千円	18,719千円
減損損失	6,073千円	6,081千円
株式報酬費用	22,479千円	5,209千円
その他	40,577千円	41,486千円
繰延税金資産小計	430,359千円	414,380千円
評価性引当額	△8,516千円	△7,515千円
繰延税金資産合計	421,843千円	406,865千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,077千円	△5,476千円
繰延税金負債合計	△1,077千円	△5,476千円
繰延税金資産純額	420,766千円	401,389千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9%	1.2%
住民税均等割等	0.3%	0.2%
税額控除	△1.5%	△6.3%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.4%	△0.6%
その他	△0.2%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.6%	24.9%