訂正有価証券報告書-第62期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
関係会社出資金評価損否認額	353	百万円		353	百万円
未払事業税否認額	103			319
製品保証引当金否認額	297			277
賞与引当金否認額	198			209
長期未払金否認額	71			71
棚卸資産評価損否認額	40			53
その他	470			183
繰延税金資産小計	1,535			1,469
評価性引当額	△546			△553
繰延税金資産合計	988			916
繰延税金負債
前払年金費用	71			60
その他	16			33
繰延税金負債合計	88			94
繰延税金資産の純額	900			821

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
試験研究費の税額控除	△1.8		△0.9
賃上げ促進税制の税額控除	-		△1.2
人材確保等促進税制の税額控除	△0.5		-
その他	0.1		△0.0
税効果会計適用後の法人税の負担率	28.2		28.3