有価証券報告書-第31期(2023/03/21-2024/03/20)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月20日)		当連結会計年度 (2024年3月20日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	98,572	千円	54,275	千円
棚卸資産の未実現利益	43,201	千円	56,142	千円
棚卸資産評価損	41,685	千円	50,877	千円
賞与引当金	33,966	千円	35,949	千円
製品保証引当金	15,922	千円	19,612	千円
受注損失引当金	―	千円	22,053	千円
未払事業税	16,274	千円	10,509	千円
長期未払金	―	千円	37,413	千円
ゴルフ会員権(減損)	2,694	千円	2,694	千円
投資有価証券(減損)	549	千円	549	千円
貸倒引当金	612	千円	753	千円
その他	75,600	千円	66,036	千円
繰延税金資産小計	329,079	千円	356,868	千円
繰延税金負債との相殺	△55,176	千円	△94,202	千円
繰延税金資産合計	273,903	千円	262,666	千円

繰延税金負債
在外関係会社の留保利益	△44,772	千円	△47,819	千円
その他有価証券評価差額金	△10,404	千円	△25,159	千円
在外連結子会社の減価償却費	―	千円	△11,766	千円
その他	―	千円	△12,477	千円
繰延税金負債小計	△55,176	千円	△97,222	千円
繰延税金資産との相殺	55,176	千円	94,202	千円
繰延税金負債合計	―	千円	△3,020	千円
繰延税金資産純額	273,903	千円	259,645	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担税率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月20日)	当連結会計年度 (2024年3月20日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.17%	0.10%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.08%	△0.08%
住民税均等割等	0.40%	0.42%
税額控除	△0.95%	△2.54%
親会社の法定実効税率との差異	△1.72%	△2.19%
持分法投資損益	△0.73%	△1.11%
その他	0.22%	0.65%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.9%	25.8%