有価証券報告書-第52期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	246千円		107,533千円
賞与引当金	58,780		90,213
未払事業税	19,201		44,293
製品保証引当金	14,372		19,571
工事未払原価	13,524		19,554
棚卸資産評価損	2,418		859
役員退職慰労引当金	62,987		71,207
長期未払金	46,070		46,070
有価証券評価損	1,206		1,206
子会社株式評価損	7,284		7,284
関係会社株式評価損	4,981		4,981
関係会社出資金評価損	133,065		133,065
資産除去債務	9,144		9,203
工事損失引当金	84		2,743
株式報酬費用	2,279		7,608
子会社清算損	-		47,895
その他	18,891		20,077
繰延税金資産小計	394,540		633,370
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△265,521		△265,578
評価性引当額小計	△265,521		△265,578
繰延税金資産合計	129,019		367,791
繰延税金負債
その他投資有価証券評価差額金	△17,703		△88,388
前払年金費用	△18,188		△60,993
その他	△1,348		△2,373
繰延税金負債合計	△37,240		△151,754
繰延税金資産の純額	91,779		216,037

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 住民税均等割 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 試験研究費等控除 評価性引当額の増減 海外子会社配当金 海外子会社配当源泉税と控除外国税 その他	30.6% 0.4 1.1 △0.6 △1.1 △0.1 △7.2 1.9 △0.9		30.6% 0.1 0.8 △0.2 △1.3 0.0 △3.0 0.8 0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.1		27.8