有価証券報告書-第55期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	106,603千円		88,723千円
賞与引当金	115,458		179,131
未払事業税	19,043		25,083
製品保証引当金	79,508		74,003
工事未払原価	24,127		18,116
棚卸資産評価損	1,841		2,334
役員退職慰労引当金	79,525		59,946
長期未払金	46,070		43,311
有価証券評価損	1,206		1,206
子会社株式評価損	7,284		7,284
関係会社株式評価損	4,981		4,981
関係会社出資金評価損	133,065		133,065
資産除去債務	9,394		9,002
工事損失引当金	-		769
株式報酬費用	20,636		16,659
その他	88,731		163,570
繰延税金資産小計	737,477		827,193
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△346,339		△378,191
評価性引当額小計	△346,339		△378,191
繰延税金資産合計	391,137		449,002
繰延税金負債
その他投資有価証券評価差額金	△70,022		△146,312
前払年金費用	△59,722		△109,152
その他	△13,410		-
繰延税金負債合計	△143,155		△255,464
繰延税金資産の純額	247,982		193,537

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 住民税均等割 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 試験研究費等控除 評価性引当額の増減 海外子会社配当金 海外子会社配当源泉税と控除外国税 その他	30.6% 0.9 0.7 △0.8 △5.1 2.8 △6.6 1.4 △1.6		30.6% 0.7 0.4 △2.9 △3.1 △0.5 △14.4 4.3 △1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.3		14.1