有価証券報告書-第79期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	52百万円	30百万円
賞与引当金	85 〃	86 〃
投資有価証券評価損	44 〃	44 〃
たな卸資産評価損	49 〃	66 〃
会員権評価損	9 〃	8 〃
その他	95 〃	94 〃
繰延税金資産小計	336百万円	330百万円
評価性引当額	△100 〃	△117 〃
繰延税金資産合計	236百万円	213百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	511百万円	374百万円
退職給付に係る資産	312 〃	255 〃
その他	0 〃	― 〃
繰延税金負債合計	824百万円	629百万円
繰延税金負債の純額	587百万円	416百万円

(注) 繰延税金負債の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれている。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
固定資産――その他	0百万円	16百万円
固定負債――繰延税金負債	588 〃	433 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.7%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2〃	3.8〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7〃	△1.3〃
住民税均等割額	1.8〃	3.3〃
法人税等の特別控除額	△3.7〃	△0.2〃
評価性引当額増減額	△3.3〃	3.8〃
連結子会社との税率差異	1.6〃	3.0〃
その他	△0.3〃	0.7〃
税効果適用後の法人税等の負担率	27.3%	43.6%