訂正有価証券報告書-第72期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
たな卸資産 | 60百万円 | 79百万円 |
投資有価証券評価損 | 4百万円 | 9百万円 |
未払事業税 | 27百万円 | 33百万円 |
未払費用 | 78百万円 | 77百万円 |
貸倒引当金 | 15百万円 | 16百万円 |
退職給付引当金 | 674百万円 | 664百万円 |
資産除去債務 | 14百万円 | 3百万円 |
ソフトウエア | 127百万円 | 108百万円 |
関係会社株式評価損 | 90百万円 | 90百万円 |
その他 | 22百万円 | 11百万円 |
繰延税金資産小計 | 1,115百万円 | 1,095百万円 |
評価性引当額 | △97百万円 | △101百万円 |
繰延税金資産合計 | 1,018百万円 | 993百万円 |
(繰延税金負債) | ||
その他有価証券評価差額金 | 1,308百万円 | 1,505百万円 |
その他 | 2百万円 | 1百万円 |
繰延税金負債合計 | 1,311百万円 | 1,506百万円 |
繰延税金負債の純額 | 293百万円 | 513百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
(調整) | ||
永久に損金に算入されない項目 | 0.4% | 1.5% |
永久に益金に算入されない項目 | △4.6% | △5.2% |
住民税均等割額 | 2.4% | 2.5% |
試験研究費等特別控除 | △4.1% | △8.8% |
評価性引当額 | 0.0% | 0.0% |
その他 | 0.3% | 0.4% |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 25.0% | 21.0% |