有価証券報告書-第76期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
棚卸資産	79百万円	116百万円
投資有価証券評価損	6百万円	-百万円
未払事業税	46百万円	38百万円
未払費用	27百万円	80百万円
製品保証引当金	21百万円	4百万円
貸倒引当金	11百万円	12百万円
退職給付引当金	572百万円	559百万円
資産除去債務	9百万円	10百万円
ソフトウエア	24百万円	13百万円
関係会社株式評価損	90百万円	90百万円
その他	34百万円	50百万円
繰延税金資産小計	924百万円	975百万円
評価性引当額	△107百万円	△101百万円
繰延税金資産合計	817百万円	874百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	1,836百万円	1,987百万円
その他	43百万円	7百万円
繰延税金負債合計	1,880百万円	1,995百万円
繰延税金負債の純額	1,063百万円	1,120百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.1%	1.7%
永久に益金に算入されない項目	△6.7%	△10.7%
住民税均等割額	1.7%	2.0%
試験研究費等特別控除	△3.1%	△5.3%
評価性引当額の増減	0.2%	△0.0%
その他	0.2%	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	24.0%	18.6%