有価証券報告書-第105期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	384,570	千円	410,211	千円
退職給付に係る負債	169,039	千円	470,337	千円
未払役員退職慰労金	4,208	千円	2,953	千円
製品保証引当金	76,029	千円	92,557	千円
棚卸資産評価損	129,803	千円	162,488	千円
未実現利益	39,544	千円	38,123	千円
その他	403,548	千円	360,859	千円
繰延税金資産小計	1,206,744	千円	1,537,531	千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△150,913	千円	△87,795	千円
評価性引当額小計	△150,913	千円	△87,795	千円
繰延税金資産合計	1,055,831	千円	1,449,736	千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	-	千円	△551,201	千円
その他有価証券評価差額金	△193,889	千円	△302,249	千円
圧縮記帳積立金	△25,194	千円	△23,127	千円
その他	△91,295	千円	△94,072	千円
繰延税金負債合計	△310,380	千円	△970,651	千円
繰延税金資産の純額	745,450	千円	479,084	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	%	0.3	%
住民税均等割額	0.5	%	0.4	%
税額控除	△4.0	%	△5.5	%
のれん償却費	0.5	%	0.5	%
評価性引当額	△0.8	%	△1.4	%
税率変更に伴う影響額	△0.6	%	-	%
その他	0.0	%	△1.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.7	%	23.5	%