有価証券報告書-第71期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	96,123	千円	78,108	千円
退職給付に係る負債	37,899	千円	38,961	千円
未払退職金	10,061	千円	9,315	千円
未払役員退職慰労金	5,639	千円	4,081	千円
貸倒引当金	538	千円	-	千円
製品保証引当金	4,927	千円	3,063	千円
未払事業税	21,424	千円	16,463	千円
棚卸資産評価損	55,510	千円	70,917	千円
その他	108,369	千円	94,571	千円
繰延税金資産小計	340,494	千円	315,482	千円
評価性引当額	△44,235	千円	△30,119	千円
繰延税金資産合計	296,258	千円	285,362	千円
繰延税金負債との相殺	△72,544	千円	△74,082	千円
繰延税金資産の純額	223,714	千円	211,279	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△120,878	千円	△175,069	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△2,036	千円	△1,878	千円
その他	△2,467	千円	△2,467	千円
繰延税金負債合計	△125,381	千円	△179,414	千円
繰延税金資産との相殺	72,544	千円	74,082	千円
繰延税金負債の純額	△52,837	千円	△105,332	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との差異が原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%	0.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3	%	△0.5	%
役員賞与	2.3	%	2.3	%
住民税均等割	1.6	%	2.0	%
その他	0.5	%	0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.9	%	35.7	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。