有価証券報告書-第161期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	3,243百万円		3,102百万円
棚卸資産評価損	492		702
未払金	354		419
未払事業税	1,286		732
未払費用	314		436
退職給付引当金	10,450		9,901
減価償却費損金算入限度超過額	7,273		7,326
固定資産減損損失	812		795
関係会社株式評価損	9,653		9,402
その他有価証券評価差額金	119		46
その他	4,051		3,672
繰延税金資産小計	38,051		36,539
評価性引当額	△9,781		△10,061
繰延税金資産合計	28,270		26,478
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	828		795
繰延税金負債合計	828		795
繰延税金資産の純額	27,442		25,682

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.3%		30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.6		△1.2
外国税額控除	△0.5		△0.3
国外配当益金不算入制度により永久に益金に算入されない項目	△2.1		△4.0
試験研究費等の特別控除	△6.3		△5.2
評価性引当額	1.4		0.2
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.5		△0.2
その他	0.2		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.5		21.3