有価証券報告書-第90期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	207百万円	196百万円
退職給付に係る負債	644百万円	945百万円
役員退職慰労引当金	215百万円	213百万円
投資有価証券評価損	207百万円	44百万円
ゴルフ会員権評価損	95百万円	67百万円
減損損失	74百万円	64百万円
その他有価証券評価差額金	37百万円	86百万円
繰越欠損金	102百万円	64百万円
その他	356百万円	308百万円
繰延税金資産小計	1,940百万円	1,990百万円
評価性引当額	△688百万円	△410百万円
繰延税金資産合計	1,252百万円	1,579百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△3百万円	△2百万円
特別償却準備金	△136百万円	△107百万円
その他有価証券評価差額金	△648百万円	△363百万円
その他	△71百万円	△90百万円
繰延税金負債合計	△859百万円	△564百万円
繰延税金資産の純額	393百万円	1,015百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	527百万円	426百万円
固定資産-繰延税金資産	86百万円	592百万円
固定負債-繰延税金負債	△219百万円	△3百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%	33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%	1.7%
役員賞与引当金	1.3%	1.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6%	△0.4%
住民税均等割	1.0%	1.8%
評価性引当額の増減	△0.3%	△9.2%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.4%	2.5%
税額控除	△1.1%	△3.6%
その他	△0.5%	△0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.8%	25.9%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.34%から、平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.86%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.62%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は43百万円減少し、法人税等調整額が51百万円、その他有価証券評価差額金が15百万円それぞれ増加し、退職給付に係る調整累計額が6百万円、繰延ヘッジ損益が0百万円それぞれ減少しております。