有価証券報告書-第98期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	210百万円	167百万円
退職給付に係る負債	719百万円	568百万円
棚卸資産評価損	209百万円	106百万円
役員株式給付引当金	27百万円	31百万円
投資有価証券評価損	101百万円	37百万円
ゴルフ会員権評価損	34百万円	21百万円
減損損失	144百万円	678百万円
その他有価証券評価差額金	1百万円	0百万円
環境対策等引当金	-百万円	72百万円
長期前受収益	-百万円	545百万円
繰越欠損金(注)2	635百万円	841百万円
その他	339百万円	340百万円
繰延税金資産小計	2,424百万円	3,411百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△471百万円	△791百万円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△520百万円	△683百万円
評価性引当額小計(注)1	△991百万円	△1,474百万円
繰延税金資産合計	1,433百万円	1,937百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△1百万円	△1百万円
技術関連資産	-百万円	△330百万円
その他有価証券評価差額金	△318百万円	△513百万円
その他	△226百万円	△258百万円
繰延税金負債合計	△547百万円	△1,105百万円
繰延税金資産の純額	886百万円	832百万円

(注)1 評価性引当額が482百万円増加しております。この増加の主な内容は、投資有価証券評価損に係る評価性引当額が97百万円減少した一方で、減損損失に係る評価性引当額が302百万円、繰越欠損金に係る評価性引当額が319百万円それぞれ増加したことによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰越欠損金の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	5	2	31	228	58	308	635
評価性引当額	△5	△2	△31	△215	△58	△156	△471
繰延税金資産	-	-	-	12	-	151	(b) 164

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金635百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産164百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得を見込んだ結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3	34	208	63	74	456	841
評価性引当額	3	34	198	63	74	416	791
繰延税金資産	-	-	10	-	-	40	(b) 50

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金841百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産50百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得を見込んだ結果、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。