訂正有価証券報告書-第97期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	196百万円	210百万円
退職給付に係る負債	830百万円	719百万円
棚卸資産評価損	127百万円	209百万円
役員株式給付引当金	24百万円	27百万円
投資有価証券評価損	67百万円	101百万円
関係会社株式評価損	37百万円	113百万円
ゴルフ会員権評価損	34百万円	34百万円
減損損失	55百万円	144百万円
その他有価証券評価差額金	1百万円	1百万円
繰越欠損金 (注)2	357百万円	635百万円
その他	313百万円	339百万円
繰延税金資産小計	2,045百万円	2,537百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△315百万円	△471百万円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△320百万円	△633百万円
評価性引当額小計 (注)1	△636百万円	△1,104百万円
繰延税金資産合計	1,408百万円	1,433百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△1百万円	△1百万円
その他有価証券評価差額金	△378百万円	△318百万円
その他	△247百万円	△226百万円
繰延税金負債合計	△628百万円	△547百万円
繰延税金資産の純額	780百万円	886百万円

(注)1.評価性引当額が468百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社における減損損失及び繰越欠損金の増加に係る評価性引当額を認識したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰越欠損金の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)
金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	5	2	31	228	58	308	635
評価性引当額	△5	△2	△31	△215	△58	△156	△471
繰延税金資産	-	-	-	12	-	151	(b) 164

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金635百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産164百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得を見込んだ結果、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税率の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。
当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。