有価証券報告書-第70期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の主な発生原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	1,005百万円	1,044百万円
未払事業税	115百万円	395百万円
賞与引当金	934百万円	1,326百万円
退職給付に係る負債	1,297百万円	587百万円
製品保証引当金	98百万円	216百万円
減価償却資産償却	2,055百万円	2,113百万円
たな卸資産および固定資産の未実現利益	1,255百万円	1,651百万円
無形固定資産	518百万円	490百万円
資産除去債務	251百万円	261百万円
税務上の繰越欠損金 (注)	1,258百万円	1,284百万円
その他	1,195百万円	750百万円
繰延税金資産小計	9,986百万円	10,121百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△1,124百万円	△1,193百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△678百万円	△1,069百万円
評価性引当額小計	△1,802百万円	△2,262百万円
繰延税金資産合計	8,184百万円	7,858百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△215百万円	△217百万円
その他有価証券評価差額金	△855百万円	△937百万円
時価評価による評価差額	△229百万円	△121百万円
海外子会社留保金	△803百万円	△808百万円
その他	△37百万円	△15百万円
繰延税金負債合計	△2,141百万円	△2,101百万円
繰延税金資産の純額	6,042百万円	5,757百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (a)	―	―	―	―	―	1,258	1,258
評価性引当額	―	―	―	―	―	△1,124	△1,124
繰延税金資産	―	―	―	―	―	134	134

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (a)	―	―	―	―	6	1,278	1,284
評価性引当額	―	―	―	―	―	△1,193	△1,193
繰延税金資産	―	―	―	―	6	84	91

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しています。	30.6%
(調整)
繰延税金資産の評価性引当額の増減		1.7%
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.0%
住民税均等割等		0.4%
子会社の適用税率差異		△0.6%
研究開発減税等		△1.0%
その他		1.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		32.8%