有価証券報告書-第113期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
棚卸資産評価損	27	百万円	30	百万円
賞与引当金	117	百万円	101	百万円
減損損失	262	百万円	255	百万円
減価償却費	14	百万円	14	百万円
繰越欠損金	-	百万円	39	百万円
関係会社出資金評価損	320	百万円	213	百万円
貸倒引当金	1	百万円	1	百万円
その他	103	百万円	88	百万円
繰延税金資産小計	848	百万円	745	百万円
評価性引当額	△347	百万円	△240	百万円
繰延税金資産合計	500	百万円	505	百万円
(繰延税金負債)
前払年金費用	189	百万円	204	百万円
買換資産圧縮積立金	290	百万円	278	百万円
その他有価証券評価差額金	98	百万円	203	百万円
繰延税金負債合計	578	百万円	686	百万円
繰延税金負債の純額	78	百万円	181	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8	%	2.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.9	%	△9.0	%
住民税均等割	0.9	%	1.7	%
評価性引当額	△0.3	%	△21.7	%
特別税額控除	△6.8	%	-	%
その他	△0.2	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.0	%	3.8	%