有価証券報告書-第115期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
棚卸資産評価損	27	百万円	52	百万円
賞与引当金	121	百万円	152	百万円
減損損失	216	百万円	429	百万円
減価償却費	15	百万円	15	百万円
関係会社出資金評価損	219	百万円	219	百万円
貸倒引当金	1	百万円	1	百万円
その他	105	百万円	116	百万円
繰延税金資産小計	707	百万円	987	百万円
評価性引当額	△247	百万円	△247	百万円
繰延税金資産合計	460	百万円	739	百万円
(繰延税金負債)
前払年金費用	235	百万円	277	百万円
買換資産圧縮積立金	273	百万円	260	百万円
その他有価証券評価差額金	220	百万円	355	百万円
その他	2	百万円	1	百万円
繰延税金負債合計	731	百万円	895	百万円
繰延税金負債の純額	271	百万円	155	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8	%	12.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.8	%	△31.9	%
住民税均等割	0.9	%	5.5	%
評価性引当額の増減	0.3	%	-	%
税率変更による影響	1.0	%	△11.0	%
特別税額控除	△4.0	%	△15.7	%
その他	△0.2	%	2.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.5	%	△8.3	%