有価証券報告書-第61期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	4,217	百万円		4,784	百万円
貸倒引当金	292			455
賞与引当金	906			770
製品保証引当金	1,129			816
退職給付に係る負債	1,275			1,346
役員退職金に係る引当金及び未払金	64			60
棚卸資産評価損	2,417			2,681
研究開発費	1,662			2,954
減損損失	327			2,429
繰延収益	449			890
棚卸資産の未実現利益の消去	1,031			925
その他	5,529			6,176
繰延税金資産小計	19,305			24,292
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△4,177			△4,752
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,701			△7,596
評価性引当額小計(注)1	△9,879			△12,349
繰延税金資産合計	9,426			11,942
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△1,703			△3,024
その他有価証券評価差額金	△9,469			△9,431
関係会社の留保利益	△1,891			△1,876
その他	△24			△105
繰延税金負債合計	△13,089			△14,438
繰延税金資産(負債)の純額	△3,663			△2,495

(注)1.評価性引当額に重要な変動はありません
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	15	59	65	46	74	3,957	4,217
評価性引当額	14	57	65	46	74	3,919	4,177
繰延税金資産	0	1	-	-	-	38	40

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	2	40	54	33	87	4,567	4,784
評価性引当額	2	40	53	33	85	4,537	4,752
繰延税金資産	-	-	0	-	1	30	32

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
繰延税金資産に対する評価性引当額の増減	6.4		6.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6		△1.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1		1.6
住民税均等割等	0.2		0.3
試験研究費等の法人税額特別控除	△6.7		△8.1
連結子会社の税率差異	△1.8		△2.6
のれん償却額	0.3		0.5
持分法投資損益	0.2		0.3
関係会社の留保利益	2.0		2.4
その他	△0.3		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.3		31.2