有価証券報告書-第58期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	4,424	百万円		4,549	百万円
貸倒引当金	390			560
賞与引当金	589			617
製品保証引当金	203			309
退職給付に係る負債	1,163			1,182
役員退職金に係る引当金及び未払金	308			100
棚卸資産評価損	1,307			1,390
研究開発費	780			1,362
減損損失	480			371
繰延収益	371			444
棚卸資産の未実現利益の消去	739			659
その他	3,732			3,387
繰延税金資産小計	14,491			14,935
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△3,902			△4,431
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,009			△4,875
評価性引当額小計(注)1	△8,912			△9,306
繰延税金資産合計	5,579			5,628
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△43			△1,130
その他有価証券評価差額金	△5,795			△8,089
関係会社の留保利益	△1,324			△1,386
その他	△316			△32
繰延税金負債合計	△7,480			△10,638
繰延税金資産(負債)の純額	△1,900			△5,010

(注)1.評価性引当額に重要な変動はありません。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	135	118	404	118	331	3,315	4,424
評価性引当額	70	104	404	118	331	2,873	3,902
繰延税金資産	65	13	-	-	-	442	521

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	109	399	114	212	252	3,459	4,549
評価性引当額	45	399	114	212	252	3,406	4,431
繰延税金資産	64	-	-	-	-	53	117

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
繰延税金資産に対する評価性引当額の増減	6.1		△236.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.6		△67.6
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.3		606.7
住民税均等割等	0.3		39.6
試験研究費等の法人税額特別控除	△4.6		△132.4
連結子会社の税率差異	△2.7		293.3
のれん償却額	1.2		81.9
持分法投資損益	0.1		20.9
関係会社の留保利益	2.5		109.1
移転価格税制関連	△2.1		-
持分変動利益	-		△117.3
その他	0.0		△2.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.2		626.5