有価証券報告書-第69期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	42百万円		22百万円
たな卸資産	135 〃		158 〃
貸倒引当金	90 〃		95 〃
有形固定資産	42 〃		70 〃
投資有価証券	40 〃		37 〃
関係会社株式	40 〃		38 〃
未払金	76 〃		76 〃
未払費用	236 〃		207 〃
製品保証引当金	- 〃		67 〃
退職給付引当金	281 〃		239 〃
資産除去債務	25 〃		23 〃
その他	20 〃		29 〃
繰延税金資産小計	1,031百万円		1,066百万円
評価性引当額	△204 〃		△164 〃
繰延税金資産合計	826百万円		902百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	247百万円		234百万円
資産除去債務に対応する資産除去費用	10 〃		7 〃
その他有価証券評価差額金	110 〃		168 〃
繰延税金負債合計	368 〃		411 〃
繰延税金資産純額	457百万円		490百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4%		3.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△14.1%		△17.5%
住民税均等割	1.8%		2.9%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.8%		3.0%
評価性引当金	0.6%		△2.2%
試験研究費の特別控除	△5.2%		△4.6%
外国税額控除	-%		△3.7%
その他	0.2%		0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.1%		14.8%

3.法人税率等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.22%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.81%、平成30年4月1日以降のものについては30.58%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が22百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が30百万円増加しております。