訂正有価証券報告書-第46期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	13,663	千円		27,818	千円
減価償却超過額	17,381			4,669
投資有価証券評価損	16,084			16,084
減損損失	5,394			12,665
資産調整勘定	268,478			195,411
繰越欠損金(注2)	567,443			441,720
その他	81,184			133,798
繰延税金資産小計	969,629			832,166
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△487,411			△305,413
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△303,901			△272,962
評価性引当額小計(注1)	△791,312			△578,376
繰延税金資産の合計	178,316			253,790
繰延税金負債
薬価差益	△45,033			△6,812
その他(負債)	△7,270			△8,040
繰延税金負債合計	△52,303			△14,853
繰延税金資産の純額	126,012			238,937

(注1)評価性引当額が212,936千円減少しております。この減少の主な内容は、一部の連結子会社において将来減算一時差異に係る繰延税金資産の回収可能性を見直したことによるものです。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a) (千円)	53,997	81,123	125,283	55,250	48,510	203,277	567,443
評価性引当額 (千円)	△11,292	△57,504	△121,443	△54,532	△44,262	△198,376	△487,411
繰延税金資産 (千円)	42,705	23,619	3,839	718	4,248	4,900	80,031

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a) (千円)	4,487	117,332	58,667	47,706	12,931	200,594	441,720
評価性引当額 (千円)	△4,487	△3,904	△43,915	△45,284	△12,931	△194,889	△305,413
繰延税金資産 (千円)	―	113,427	14,751	2,422	―	5,704	136,306

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金441,720千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産136,306千円を計上して おります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.4			0.3
住民税均等割	4.1			1.3
評価性引当額の減少	△67.8			△25.2
税務上の繰越欠損金の利用	△19.7			△2.3
子会社適用税率差異	3.3			4.6
のれんの償却額	53.9			17.6
のれんの減損損失	-			7.0
連結納税による影響	△8.9			△16.3
連結除外による影響	△5.8			-
抱合わせ株式消滅差損	11.3			-
その他	0.3			△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.8			17.7