有価証券報告書-第54期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	180百万円	232百万円
投資有価証券	2百万円	1百万円
賞与引当金	149百万円	195百万円
未払事業税	8百万円	52百万円
長期未払金	2百万円	-百万円
関係会社株式評価損	76百万円	76百万円
その他	98百万円	88百万円
繰延税金資産小計	517百万円	647百万円
評価性引当額	△184百万円	△231百万円
繰延税金資産合計	332百万円	416百万円
繰延税金負債
前払年金費用	△132百万円	△191百万円
その他有価証券評価差額金	△499百万円	△602百万円
その他	△12百万円	△9百万円
繰延税金負債合計	△644百万円	△803百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△311百万円	△387百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
住民税均等割等	0.6%	0.4%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	0.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△10.1%	△1.0%
税額控除に伴う影響額	△3.7%	△6.5%
評価性引当額	△2.4%	1.2%
外国源泉税	2.5%	―
その他	△0.8%	△1.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.8%	23.7%