有価証券報告書-第49期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	333百万円	438百万円
賞与引当金	131	84
貸倒引当金	31	26
製品保証引当金	196	193
退職給付に係る負債	37	38
役員退職慰労引当金	141	126
未払事業税	14	33
減価償却費及び減損損失	696	807
未実現利益消去	20	75
繰越欠損金	1,437	1,364
為替予約	3	-
その他	127	84
繰延税金資産小計	3,170	3,273
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△1,437	△1,364
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△954	△944
評価性引当額小計	△2,392	△2,308
繰延税金資産合計	778	964
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△16	△10
海外子会社の留保利益	△703	△778
その他	△75	△138
繰延税金負債合計	△795	△928
繰延税金資産の純額	△17	36

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3	9	10	11	364	1,039	1,437百万円
評価性引当額	△3	△9	△10	△11	△364	△1,039	△1,437 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,437百万円(法定実効税率を乗じた額)について、評価性引当額1,437百万円を計上しております。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	8	9	11	301	474	559	1,364百万円
評価性引当額	△8	△9	△11	△301	△474	△559	△1,364 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,364百万円(法定実効税率を乗じた額)について、評価性引当額1,364百万円を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		1.2
住民税均等割等	1.4		1.7
子会社税率差異	△6.4		△11.3
評価性引当額	△13.8		△2.1
未実現利益に係る税効果未認識額	1.5		0.5
のれん償却額	1.8		2.1
海外子会社の留保利益	△0.3		2.9
子会社清算による影響	5.8		-
その他	1.6		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.1		25.2