有価証券報告書-第52期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	510百万円	334百万円
賞与引当金	176	110
貸倒引当金	25	26
製品保証引当金	217	231
退職給付に係る負債	51	56
役員退職慰労引当金	138	36
未払事業税	26	18
減価償却費及び減損損失	829	754
未実現利益消去	253	280
繰越欠損金	1,219	1,448
その他	62	56
繰延税金資産小計	3,511	3,356
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△1,219	△1,226
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,087	△495
評価性引当額小計	△2,306	△1,721
繰延税金資産合計	1,205	1,634
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3	△4
海外子会社の留保利益	△863	△998
その他	△98	△18
繰延税金負債合計	△965	△1,020
繰延税金資産の純額	239	613

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	7	79	472	286	296	75	1,219百万円
評価性引当額	△7	△79	△472	△286	△296	△75	△1,219 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金 1,219百万円(法定実効税率を乗じた額)について、評価性引当額 1,219百万円を計上しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	72	472	292	296	1	312	1,448百万円
評価性引当額	-	△322	△292	△296	△1	△312	△1,226 〃
繰延税金資産	72	149	-	-	-	-	222 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金 1,448百万円(法定実効税率を乗じた額)について、評価性引当額 1,226百万円を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.9
住民税均等割等	0.9		1.2
子会社税率差異	△7.4		△9.1
評価性引当額	△3.7		△18.5
未実現利益に係る税効果未認識額	△3.4		△0.8
のれん償却額	1.4		1.9
海外子会社の留保利益	2.8		4.1
その他	1.0		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.2		10.1