訂正有価証券報告書-第48期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	447百万円	333百万円
賞与引当金	114	131
貸倒引当金	40	31
製品保証引当金	273	196
退職給付に係る負債	32	37
役員退職慰労引当金	136	141
未払事業税	27	14
減価償却費及び減損損失	706	696
未実現利益消去	108	20
繰越欠損金	1,680	1,437
為替予約	32	3
その他	152	127
繰延税金資産小計	3,754	3,170
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-	△1,437
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	△954
評価性引当額小計(注)1	△2,873	△2,392
繰延税金資産合計	880	778
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△37	△16
海外子会社の留保利益	△711	△703
その他	△15	△75
繰延税金負債合計	△764	△795
繰延税金資産の純額	116	△17

(注) 1.評価性引当額が481百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結の範囲から除いたIcon International Inc.における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額298百万円の減少によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3	9	10	11	364	1,039	1,437百万円
評価性引当額	△3	△9	△10	△11	△364	△1,039	△1,437 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,437百万円(法定実効税率を乗じた額)について、評価性引当額1,437百万円を計上しております。


2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.8	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		0.8
住民税均等割等	2.0		1.4
子会社税率差異	△7.3		△6.4
評価性引当額	4.0		△13.8
未実現利益に係る税効果未認識額	4.2		1.5
のれん償却額	2.5		1.8
海外子会社の留保利益	3.5		△0.3
子会社清算による影響	-		5.8
その他	0.4		1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.2		23.1