有価証券報告書-第67期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
(1) 流動の部
繰延税金資産
研究開発費	259,100千円	225,524千円
賞与引当金	46,836千円	51,588千円
未実現利益消去	17,974千円	15,717千円
原材料評価損	10,384千円	11,621千円
未払事業税	17,252千円	9,731千円
未払社会保険料	7,038千円	7,714千円
その他	13,742千円	20,043千円
繰延税金資産小計	372,329千円	341,941千円
評価性引当額	△168千円	△320千円
繰延税金資産合計	372,161千円	341,620千円
繰延税金資産の純額	372,161千円	341,620千円
(2) 固定の部
繰延税金資産
退職給付に係る負債	64,629千円	60,575千円
長期未払金	24,623千円	21,532千円
会員権評価損	12,767千円	12,767千円
投資有価証券評価損	7,755千円	7,755千円
その他	9,340千円	14,301千円
繰延税金資産小計	119,115千円	116,932千円
評価性引当額	△46,301千円	△43,281千円
繰延税金資産合計	72,814千円	73,650千円
繰延税金負債と相殺	△70,564千円	△71,633千円
差引:繰延税金資産	2,250千円	2,016千円
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	143,508千円	142,433千円
特別償却準備金	575千円	-千円
その他有価証券評価差額金	160,047千円	291,208千円
繰延税金負債合計	304,131千円	433,641千円
繰延税金資産と相殺	△70,564千円	△71,633千円
差引:繰延税金負債	233,567千円	362,007千円
繰延税金負債の純額	231,316千円	359,991千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	30.8%	30.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4%	1.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6%	△0.8%
住民税均等割等	2.0%	2.3%
評価性引当額の増減	6.5%	△7.0%
法人税等還付税額	0.2%	-%
その他	△1.2%	0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.1%	27.4%