有価証券報告書-第73期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未実現利益消去	173,935千円	127,867千円
賞与引当金	95,266千円	114,764千円
研究開発費	168,459千円	43,834千円
株式報酬費用	30,194千円	39,973千円
役員賞与引当金	19,436千円	31,465千円
繰越欠損金	-千円	30,212千円
原材料評価損	25,605千円	26,761千円
未払事業税	36,322千円	25,716千円
長期未払金	21,532千円	21,532千円
未払社会保険料	14,936千円	17,930千円
一括償却資産損金算入限度超過額	10,414千円	14,171千円
会員権評価損	12,767千円	12,767千円
退職給付に係る負債	33,379千円	9,290千円
投資有価証券評価損	8,074千円	7,755千円
その他	20,155千円	17,406千円
繰延税金資産小計	670,480千円	541,449千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△72,796千円	△112,468千円
評価性引当額小計	△72,796千円	△112,468千円
繰延税金資産合計	597,683千円	428,981千円
繰延税金負債と相殺	△216,580千円	△192,533千円
差引:繰延税金資産	381,103千円	236,447千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	466,785千円	560,990千円
買換資産圧縮積立金	154,142千円	153,433千円
子会社の留保利益	46,529千円	45,182千円
その他	2,002千円	3,982千円
繰延税金負債合計	669,460千円	763,588千円
繰延税金資産と相殺	△216,580千円	△192,533千円
差引:繰延税金負債	452,880千円	571,055千円
繰延税金負債の純額	71,776千円	334,607千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	-	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	△0.5%
住民税均等割等	-	0.7%
研究開発費の税額控除	-	△2.0%
子会社税率差による影響	-	2.4%
外国子会社の配当金に係る源泉税損金不算入額	-	0.7%
その他	-	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	32.3%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。