有価証券報告書-第75期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
研究開発費	130,910千円	191,015千円
賞与引当金	133,187千円	122,509千円
未実現利益消去	96,796千円	117,077千円
繰越欠損金	31,021千円	69,463千円
株式報酬費用	49,817千円	53,435千円
未払事業税	45,219千円	47,374千円
役員賞与引当金	33,912千円	36,343千円
一括償却資産損金算入限度超過額	18,681千円	23,123千円
長期未払金	22,165千円	22,165千円
原材料評価損	20,683千円	19,567千円
未払社会保険料	20,449千円	18,402千円
会員権評価損	13,142千円	13,142千円
投資有価証券評価損	7,984千円	7,984千円
その他	3,901千円	28,149千円
繰延税金資産小計	627,873千円	769,755千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△124,363千円	△166,423千円
評価性引当額小計	△124,363千円	△166,423千円
繰延税金資産合計	503,510千円	603,331千円
繰延税金負債と相殺	△174,494千円	△199,581千円
差引:繰延税金資産	329,015千円	403,750千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	444,020千円	562,560千円
買換資産圧縮積立金	155,909千円	155,296千円
子会社の留保利益	51,339千円	67,408千円
その他	1,495千円	49,535千円
繰延税金負債合計	652,765千円	834,800千円
繰延税金資産と相殺	△174,494千円	△199,581千円
差引:繰延税金負債	478,270千円	635,219千円
繰延税金負債の純額	△149,255千円	231,468千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%	-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5%	-
住民税均等割等	0.7%	-
評価性引当金の増減	0.4%	-
子会社税率差による影響	2.4%	-
外国子会社の配当金に係る源泉税損金不算入額	0.4%	-
給与等の支給額が増加した場合の法人税額の 特別控除	△1.8%	-
その他	△0.3%	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2%	-

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。