有価証券報告書-第72期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未実現利益消去	86,692千円	173,935千円
研究開発費	119,524千円	168,459千円
賞与引当金	76,385千円	95,266千円
未払事業税	20,391千円	36,322千円
退職給付に係る負債	47,568千円	33,379千円
株式報酬費用	21,891千円	30,194千円
原材料評価損	21,022千円	25,605千円
長期未払金	21,532千円	21,532千円
役員賞与引当金	17,748千円	19,436千円
未払社会保険料	12,075千円	14,936千円
会員権評価損	12,767千円	12,767千円
一括償却資産損金算入限度超過額	5,176千円	10,414千円
投資有価証券評価損	8,074千円	8,074千円
その他	22,395千円	20,155千円
繰延税金資産小計	493,246千円	670,480千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△64,460千円	△72,796千円
評価性引当額小計	△64,460千円	△72,796千円
繰延税金資産合計	428,785千円	597,683千円
繰延税金負債と相殺	△421,641千円	△216,580千円
差引:繰延税金資産	7,144千円	381,103千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	339,412千円	466,785千円
買換資産圧縮積立金	138,993千円	154,142千円
子会社の留保利益	31,334千円	46,529千円
その他	1,591千円	2,002千円
繰延税金負債合計	511,332千円	669,460千円
繰延税金資産と相殺	△421,641千円	△216,580千円
差引:繰延税金負債	89,690千円	452,880千円
繰延税金負債の純額	82,546千円	71,776千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%	-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%	-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5%	-
住民税均等割等	1.0%	-
海外子会社の税率差による影響	△1.1%	-
外国子会社の配当金に係る源泉税損金不算入額	1.3%	-
子会社の留保利益に係る税効果	2.9%	-
その他	0.1%	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.8%	-

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。