有価証券報告書-第68期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	51,588千円	67,267千円
退職給付に係る負債	60,575千円	58,792千円
未実現利益消去	18,296千円	27,381千円
研究開発費	225,524千円	26,555千円
長期未払金	21,532千円	21,532千円
税務上の繰越欠損金(注)2	17,582千円	17,696千円
一括償却資産損金算入限度超過額	7,224千円	14,972千円
原材料評価損	11,621千円	13,235千円
会員権評価損	12,767千円	12,767千円
役員賞与引当金	-千円	10,710千円
未払事業税	9,731千円	10,266千円
未払社会保険料	7,714千円	10,210千円
投資有価証券評価損	7,755千円	8,082千円
その他	17,757千円	19,310千円
繰延税金資産小計	469,673千円	318,783千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-千円	△16,537千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-千円	△46,452千円
評価性引当額小計(注)1	△54,402千円	△62,990千円
繰延税金資産合計	415,270千円	255,793千円
繰延税金負債と相殺	△403,837千円	△246,065千円
差引:繰延税金資産	11,432千円	9,728千円
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	142,433千円	141,406千円
その他有価証券評価差額金	291,208千円	208,110千円
繰延税金負債合計	433,641千円	349,517千円
繰延税金資産と相殺	△403,837千円	△246,065千円
差引:繰延税金負債	29,803千円	103,451千円
繰延税金負債の純額	18,370千円	93,723千円

(注)1 評価性引当額が8,587千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社KIKUSUI AMERICA,INC.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を5,737千円追加的に認識したこと等に伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	1,159	16,537	17,696
評価性引当額	-	-	-	-	-	△16,537	△16,537
繰延税金資産	-	-	-	-	1,159	-	1,159

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.8%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9%	1.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8%	△0.6%
住民税均等割等	2.3%	1.5%
評価性引当額の増減	△7.0%	1.0%
その他	0.2%	△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.4%	33.8%