訂正有価証券報告書-第71期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
研究開発費	96,807千円	119,524千円
未実現利益消去	49,164千円	86,692千円
賞与引当金	56,273千円	76,385千円
退職給付に係る負債	48,513千円	47,568千円
株式報酬費用	13,493千円	21,891千円
長期未払金	21,532千円	21,532千円
原材料評価損	20,796千円	21,022千円
未払事業税	16,456千円	20,391千円
役員賞与引当金	6,732千円	17,748千円
会員権評価損	12,767千円	12,767千円
未払社会保険料	8,527千円	12,075千円
製品等評価損	449千円	9,438千円
投資有価証券評価損	8,074千円	8,074千円
一括償却資産損金算入限度超過額	6,805千円	5,176千円
その他	18,215千円	12,956千円
繰延税金資産小計	384,611千円	493,246千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△55,895千円	△64,460千円
評価性引当額小計	△55,895千円	△64,460千円
繰延税金資産合計	328,715千円	428,785千円
繰延税金負債と相殺	△321,871千円	△421,641千円
差引:繰延税金資産	6,844千円	7,144千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	232,629千円	339,412千円
買換資産圧縮積立金	139,719千円	138,993千円
子会社の留保利益	-千円	31,334千円
その他	2,324千円	1,591千円
繰延税金負債合計	374,674千円	511,332千円
繰延税金資産と相殺	321,871千円	△421,641千円
差引:繰延税金負債	52,803千円	89,690千円
繰延税金負債の純額	45,958千円	82,546千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	-	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	0.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	△0.5%
住民税均等割等	-	1.0%
海外子会社の税率差による影響	-	△1.1%
外国子会社の配当金に係る源泉税損金不算入額	-	1.3%
子会社の留保利益に係る税効果	-	2.9%
その他	-	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	34.8%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。