有価証券報告書-第70期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
研究開発費	33,535千円	96,807千円
賞与引当金	54,624千円	56,273千円
未実現利益消去	23,785千円	49,164千円
退職給付に係る負債	66,770千円	48,513千円
長期未払金	21,532千円	21,532千円
原材料評価損	12,810千円	20,796千円
未払事業税	15,736千円	16,456千円
株式報酬費用	5,782千円	13,493千円
会員権評価損	12,767千円	12,767千円
未払社会保険料	8,328千円	8,527千円
投資有価証券評価損	8,063千円	8,074千円
一括償却資産損金算入限度超過額	13,275千円	6,805千円
役員賞与引当金	10,404千円	6,732千円
税務上の繰越欠損金(注)2	14,692千円	-千円
その他	20,161千円	18,665千円
繰延税金資産小計	322,271千円	384,611千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△11,906千円	-千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△48,040千円	△55,895千円
評価性引当額小計(注)1	△59,946千円	△55,895千円
繰延税金資産合計	262,325千円	328,715千円
繰延税金負債と相殺	△252,260千円	△321,871千円
差引:繰延税金資産	10,064千円	6,844千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	135,734千円	232,629千円
買換資産圧縮積立金	140,454千円	139,719千円
その他	-千円	2,324千円
繰延税金負債合計	276,188千円	374,674千円
繰延税金資産と相殺	△252,260千円	321,871千円
差引:繰延税金負債	23,928千円	52,803千円
繰延税金負債の純額	13,863千円	45,958千円

(注)1 評価性引当額が4,051千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社KIKUSUI AMERICA,INC.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	14,692	14,692
評価性引当額	-	-	-	-	-	△11,906	△11,906
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,786	2,786

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。