有価証券報告書-第69期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	58,792千円	66,770千円
賞与引当金	67,267千円	54,624千円
研究開発費	26,555千円	33,535千円
未実現利益消去	27,381千円	23,785千円
長期未払金	21,532千円	21,532千円
未払事業税	10,266千円	15,736千円
税務上の繰越欠損金(注)2	17,696千円	14,692千円
一括償却資産損金算入限度超過額	14,972千円	13,275千円
原材料評価損	13,235千円	12,810千円
会員権評価損	12,767千円	12,767千円
役員賞与引当金	10,710千円	10,404千円
未払社会保険料	10,210千円	8,328千円
投資有価証券評価損	8,082千円	8,063千円
その他	19,310千円	25,944千円
繰延税金資産小計	318,783千円	322,271千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△16,537千円	△11,906千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△46,452千円	△48,040千円
評価性引当額小計(注)1	△62,990千円	△59,946千円
繰延税金資産合計	255,793千円	262,325千円
繰延税金負債と相殺	△246,065千円	△252,260千円
差引:繰延税金資産	9,728千円	10,064千円
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	141,406千円	140,454千円
その他有価証券評価差額金	208,110千円	135,734千円
繰延税金負債合計	349,517千円	276,188千円
繰延税金資産と相殺	△246,065千円	△252,260千円
差引:繰延税金負債	103,451千円	23,928千円
繰延税金負債の純額	93,723千円	13,863千円

(注)1 評価性引当額が3,044千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社KIKUSUI AMERICA,INC.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	1,159	16,537	17,696
評価性引当額	-	-	-	-	-	△16,537	△16,537
繰延税金資産	-	-	-	-	1,159	-	1,159

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	14,692	14,692
評価性引当額	-	-	-	-	-	△11,906	△11,906
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,786	2,786

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7%	-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6%	-
住民税均等割等	1.5%	-
評価性引当額の増減	1.0%	-
その他	△0.4%	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.8%	-

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。