有価証券報告書-第66期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)	当連結会計年度 (2024年6月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	40,123千円	32,000千円
賞与引当金	58,463	61,197
退職給付に係る負債	132,442	125,880
ゴルフ会員権評価損	29,241	29,241
土地評価損	7,644	7,644
減損損失	7,085	7,085
貸倒引当金	113,232	107,006
棚卸資産評価損	64,542	63,324
投資有価証券評価損	92,696	60,392
その他	25,189	28,636
繰延税金資産小計	570,660	522,408
評価性引当額	△172,414	△133,293
繰延税金資産合計	398,246	389,115
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△173,044	△247,845
その他	△1,652	△821
繰延税金負債合計	△174,697	△248,666
繰延税金資産の純額	223,548千円	140,448千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)	当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	29.86%	29.86%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.96	0.87
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.14	△4.21
住民税均等割	1.08	0.97
試験研究費等の税額控除	△0.37	△1.04
評価性引当額	0.20	△1.49
受取配当金の相殺消去	1.96	4.66
親子間税率差異	1.13	0.37
その他	△0.03	△0.25
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.65%	29.74%