有価証券報告書-第63期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)	当連結会計年度 (2021年6月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	27,085千円	16,542千円
賞与引当金	53,986	49,038
退職給付に係る負債	122,174	130,863
繰越欠損金	―	8,173
長期未払金	2,559	2,559
ゴルフ会員権評価損	29,241	29,241
土地評価損	7,644	7,644
減損損失	17,865	24,704
貸倒引当金	124,208	117,561
たな卸資産評価損	46,796	57,843
投資有価証券評価損	73,319	86,392
その他	26,728	26,876
繰延税金資産小計	531,610	557,440
評価性引当額(注)	△173,862	△166,540
繰延税金資産合計	357,747	390,899
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△84,347	△114,974
その他	△382	△3,748
繰延税金負債合計	△84,729	△118,722
繰延税金資産の純額	273,017千円	272,177千円

(注) 評価性引当額が7,322千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において投資有価証券評価損に係る評価性引当額が13,072千円増加したのに対し、貸倒引当金に係る評価性引当額が7,152千円、減損損失に係る評価制引当額が10,779千円減少したことに伴うものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)	当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	29.86%	29.86%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.90	1.21
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.26	△5.35
住民税均等割	1.25	1.89
試験研究費等の税額控除	△0.95	△1.03
評価性引当額	0.83	△0.53
受取配当金の相殺消去	2.16	5.12
親子間税率差異	1.43	1.36
その他	△0.01	0.42
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.21%	32.95%