有価証券報告書-第68期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)	当連結会計年度 (2026年6月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	50,139千円	24,605千円
賞与引当金	72,404	73,560
退職給付に係る負債	126,732	121,731
ゴルフ会員権評価損	29,398	29,398
減損損失	22,483	55,461
貸倒引当金	172,775	52,981
棚卸資産評価損	51,569	38,521
投資有価証券評価損	62,156	62,156
繰越外国税額控除	―	31,685
繰越欠損金(注)	1,580	83,553
その他	39,132	64,667
繰延税金資産小計	628,372	638,323
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	―	―
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△153,636	△203,465
評価性引当額小計	△153,636	△203,465
繰延税金資産合計	474,736	434,857
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△258,700	△522,130
その他	△2,356	△6,094
繰延税金負債合計	△261,056	△528,224
繰延税金資産(△は負債)の純額	213,680千円	△93,367千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2026年6月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	83,553	83,553
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	83,553	(b)83,553

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金83,553千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産83,553千円を計上しております。将来の利益計画の課税所得に基づき、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)	当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	29.86%	29.86%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.74	1.82
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.34	△2.08
住民税均等割	0.79	0.84
試験研究費等の税額控除	△1.59	△0.42
評価性引当額	0.50	1.15
受取配当金の相殺消去	3.25	1.90
親子間税率差異	0.80	△0.73
税率変更による影響	△0.22	△0.07
その他	△0.08	0.08
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.71%	32.35%