有価証券報告書-第65期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)	当連結会計年度 (2023年6月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	22,603千円	40,123千円
賞与引当金	38,934	58,463
退職給付に係る負債	132,603	132,442
繰越欠損金	7,034	―
ゴルフ会員権評価損	29,241	29,241
土地評価損	7,644	7,644
減損損失	7,085	7,085
貸倒引当金	102,474	113,232
棚卸資産評価損	67,522	64,542
投資有価証券評価損	86,392	92,696
その他	27,237	25,189
繰延税金資産小計	528,773	570,660
評価性引当額	△170,673	△172,414
繰延税金資産合計	358,100	398,246
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△110,316	△173,044
その他	△690	△1,652
繰延税金負債合計	△111,006	△174,697
繰延税金資産の純額	247,093千円	223,548千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)	当連結会計年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	29.86%	29.86%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.10	0.96
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.16	△2.14
住民税均等割	1.52	1.08
試験研究費等の税額控除	△0.27	△0.37
評価性引当額	0.37	0.20
受取配当金の相殺消去	2.92	1.96
親子間税率差異	1.25	1.13
その他	0.00	△0.03
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.59%	32.65%