有価証券報告書-第26期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、次のとおりであります。

		(単位:千円)
	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金否認	228,319	159,043
工事損失引当金否認	95,757	1,444
未払事業税否認	22,787	26,883
未払法定福利費否認	33,417	26,449
たな卸資産評価損否認	67,232	195,224
ソフトウェア等償却超過額	713,951	550,620
長期前払費用償却超過額	20,886	6,087
役員退職慰労未払金否認	9,715	9,220
投資有価証券評価損否認	45,640	80,138
税務上の繰越欠損金	2,400,239	8,928,290
その他	564,479	1,141,328
繰延税金資産小計	4,202,428	11,124,731
評価性引当額	△469,138	△8,407,811
繰延税金資産合計	3,733,289	2,716,920
繰延税金負債
有価証券評価差額金	△51,488	△18,890
連結子会社の時価評価差額	△3,178,377	△2,507,079
その他	△18,902	△90,521
繰延税金負債合計	△3,248,768	△2,616,491
繰延税金資産の純額	484,521	100,428

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

		(単位:千円)
	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	2,054,508	1,146,507
固定資産-繰延税金資産	1,608,390	1,461,001
流動負債-繰延税金負債	△304,465	-
固定負債-繰延税金負債	△2,873,912	△2,507,079

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳は、次のとおりであります。

		(単位:%)
	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6	33.0
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.0	19.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	-
住民税均等割等	0.3	4.3
外国税額による影響額	1.4	114.8
試験研究費の税額控除額	△2.8	△19.5
のれんの償却額	1.4	209.1
評価性引当額の増減	11.0	19.7
税率変更による影響	9.5	40.2
外国子会社からの配当等の源泉税等	3.3	-
その他	0.7	△4.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	63.5	417.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の32.2%から、平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.8%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は113,195千円減少し、法人税等調整額が114,059千円、その他有価証券評価差額金が864千円それぞれ増加しております。