有価証券報告書-第32期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、次のとおりであります。

		(単位:千円)
	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	204,236	263,368
工事損失引当金	5,011	10,373
未払事業税	328,833	380,837
未払法定福利費	33,112	37,289
棚卸資産評価損	93,549	62,349
固定資産除却損	228,202	23,991
ソフトウエア等償却超過額	594,246	547,743
長期前払費用償却超過額	339,003	290,467
減損損失	113,589	-
投資有価証券評価損	85,225	84,957
その他の投資評価損	-	62,724
税務上の繰越欠損金 (注)2	61,049	59,168
その他	143,570	260,924
繰延税金資産小計	2,229,631	2,084,195
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△55,326	△59,168
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△288,669	△379,375
評価性引当額小計 (注)1	△343,995	△438,543
繰延税金資産合計	1,885,636	1,645,651
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△325	△7,731
その他	△20,783	△16,411
繰延税金負債合計	△21,108	△24,143
繰延税金資産の純額	1,864,528	1,621,507

(注)1.評価性引当額が94,548千円増加しております。この増加の主な内容は、その他の投資評価損によるもの62,724千円であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2021年3月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-
評価性引当額	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-

	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	61,049	61,049
評価性引当額	-	△55,326	△55,326
繰延税金資産	-	5,723	(※2) 5,723

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金61,049千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5,723千円を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社であるMegaChips LSI USA Corporationにおける税務上の繰越欠損金の全額を認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は2021年3月期に生じたものであり、将来の課税所得の見込み計画により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度(2022年3月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-
評価性引当額	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-

	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	59,168	59,168
評価性引当額	-	△59,168	△59,168
繰延税金資産	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳は、次のとおりであります。

		(単位:%)
	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	△0.1
外国税額による影響額	0.4	0.2
試験研究費の税額控除額	△0.3	△0.2
のれんの償却額	0.5	-
持分法投資損益	1.0	△0.4
関係会社株式売却益の連結調整	△9.8	△6.0
持分変動損益	△0.1	△0.1
評価性引当額の増減	1.1	0.2
その他	△0.2	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.0	24.3

(注) 前連結会計年度において「その他」に含めておりました「交際費等永久に損金に算入されない項目」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替を行っております。
この結果、前連結会計年度の「その他」に表示していた△0.2%は、「交際費等永久に損金に算入されない項目」0.0%、「その他」△0.2%として組替えております。